Auditoría Fiscal Patrimonial 2026
Determina la deducibilidad exacta según la LISR (Actualizado con valores oficiales INEGI 2026). Mapea las deducciones actuales del cliente para identificar el "espacio libre" y optimizar su Plan de Retiro (PPR), Seguros de Salud y Planes de Ahorro.
1. Perfil Tributario
2. Deducciones Actuales del Cliente
Aviso Legal: Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Debido a que el RESICO paga una tasa de ISR preferencial (1% a 2.5%), la LISR no permite aplicar deducciones personales en la declaración anual.
Estrategia Patrimonial ACgurate: Para este perfil, no vendemos escudo fiscal, vendemos Protección de Flujo y Continuidad. Un siniestro de salud mayor destruiría la liquidez del negocio en días. El PPR y el GMM son vehículos para proteger las utilidades de la empresa, blindarlas de acreedores y garantizar la estabilidad del socio a futuro.
3. Proyección Fiscal: Tu Ahorro en ISR
Compara el cálculo de tus impuestos con lo que declaras actualmente vs. optimizando tu deducibilidad a través de la estrategia integral de ACgurate.
| Concepto de Cálculo | Sin Estrategia (Cero Deducciones) |
Situación Actual (Declarado Hoy) |
Con Estrategia (ACgurate Optimizada) |
|---|---|---|---|
| Ingreso Anual Bruto | $0 | $0 | $0 |
| (-) Cajón 1: PPR (Art. 151 V) | --- | $0 | $0 |
| (-) Cajón 2: Límite Global (Art. 151) | --- | $0 | $0 |
| (-) Cajón 3: Estímulo Ahorro (Art. 185) | --- | $0 | $0 |
| (-) Cajón 4: Colegiaturas | --- | $0 | $0 |
| = Base Gravable (Monto a pagar ISR) | $0 | $0 | $0 |
| Impuesto Retenido / ISR % | $0 | $0 | $0 |
| Ingreso Neto Teórico | $0 | $0 | $0 |
| Saldo a Favor (Tu Devolución Anual) | $0 (Pérdida Máxima) | $0 | $0 |
Cajón 1: PPR (Retiro)
Art. 151, Fracc. V
Cajón 2: Límite Global
Art. 151 (GMM, Médicos, Hipoteca)
Cajón 3: Planes de Ahorro
Estímulo Art. 185
Cajón 4: Colegiaturas
Decreto Presidencial
Preescolar: $14,200 | Primaria: $12,900 | Secundaria: $19,900 | Profesional Técnico: $17,100 | Bachillerato: $24,500.
Potencial Deducible Total (Anual)
Argumentario Técnico para el Cierre Patrimonial
Tratamiento por Régimen Fiscal
- Sueldos y Salarios: Dependen 100% de estas deducciones (Art. 151 y 185) para generar saldos a favor.
- Act. Empresarial (PFAE): Tienen deducciones autorizadas (gastos de negocio) y, al final del ejercicio, suman estas deducciones personales para reducir la base gravable total.
- Arrendamiento: Pueden optar por la "Deducción Ciega" (35% libre de comprobación) y AÚN ASÍ aplicar estas deducciones personales en su declaración anual, maximizando el retorno.
Límites y Candados Internos (Art. 151)
El "Cajón Global" tiene un límite del 15% o 5 UMAs, pero existen candados internos que el simulador ya procesó:
- Donativos: No pueden exceder el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio anterior.
- Gastos Funerarios: Topados a 1 UMA anual ($42,794.64 MXN). Los planes a futuro (previsión) solo se deducen en el año que se utilizan.
- Colegiaturas: Requieren factura con CURP y pago electrónico. No incluyen inscripciones ni reinscripciones.
Independencia del Plan de Retiro (PPR)
El error contable más común es mezclar el Retiro con la Salud. La Fracción V del Art. 151 establece que las aportaciones al PPR tienen su propio límite exclusivo (10% o 5 UMAs). Es el instrumento fiscal más eficiente para blindar capital y garantizar el futuro.
El Acelerador: Art. 185 (Planes de Ahorro)
Para clientes con alto nivel de ingresos que ya saturaron el Art. 151, la Ley otorga $152,000 adicionales vía Cuentas Especiales de Ahorro. Si bien este monto es acumulable al retirarse, difiere el pago de impuestos, dándole al cliente un poderoso apalancamiento financiero hoy.
4. El "As bajo la manga" Patrimonial (Art. 93 LISR)
Estrategia de inversión no deducible, pero 100% EXENTA de impuestos sobre el rendimiento. Ideal para capital excedente y la herramienta definitiva para proteger a los clientes en RESICO de cambiar de régimen por invertir en bolsa.
Configura tu Simulador de Inversión
Parámetros Cetes / Deuda
Parámetros Acciones / ETFs
Parámetros ACgurate (Art. 93)
| Concepto de Inversión | Deuda / Cetes (Aplica Tasa Marginal del Perfil) |
Bolsa / ETFs (10% Definitivo + Riesgo RESICO) |
Estrategia ACgurate (Art. 93 LISR Exento) |
|---|---|---|---|
| Inversión Inicial | $0 | $0 | $0 |
| (+) Rendimiento Nominal (Proyectado 1er Año) |
$0 | $0 | $0 |
| (-) Impacto Fiscal (ISR) | $0 | $0 | Libre de Impuesto |
| = Rendimiento Neto Creciente | $0 | $0 | $0 |
| Tasa Neta Real Entregada | 0% | 0% | 0% |
| Impacto Anual del Impuesto | Pierdes 0% | Pierdes 0% | Conservas el 100% |
*En instrumentos de Deuda, el ISR marginal se aplica estrictamente sobre el interés real (Rendimiento - Inflación). Este simulador aplica la retención teórica para fines ilustrativos comerciales y comparativos.
Semáforo de Riesgo y Notas de Estrategia
- Tasa Efectiva vs Tasa Marginal: El impuesto retenido es un costo de oportunidad. Optimizar tu deducibilidad no solo te devuelve dinero, sino que inyecta liquidez inmediata a tus proyectos.
- Impacto Inflacionario: El rendimiento neto en Art. 93 es 100% exento, lo que significa que tu Tasa Real frente a la inflación siempre será superior a la de la deuda tradicional, protegiendo tu poder adquisitivo real.
Deuda Tradicional
Instrumentos: CETES, Pagarés Bancarios, Bonos Gubernamentales, UDIS, SOFIPOS (monto excedente), PRLV.
- Retención provisional de ISR cada año, lo cual frena drásticamente la capacidad del interés compuesto a largo plazo.
- Los intereses reales son acumulables a tus ingresos en la declaración anual, topando con tu tasa marginal más alta.
Bolsa y Renta Variable
Instrumentos: Acciones directas (Apple, Meta), ETFs (VOO, QQQ, IVVPESO), Fibras, Fondos Mutuos, GBM+, Bursanet.
- Cobro del 10% de ISR definitivo sobre la ganancia de capital al momento de vender.
- ¡PELIGRO RESICO! Generar ingresos por venta de acciones o recibir dividendos te expulsa automáticamente del régimen y te pasa a Actividad Empresarial (pagando hasta 35% de ISR).
Inversión ACgurate (Art. 93)
Instrumentos: Seguros Indexados (S&P 500 estructurado bajo póliza), Seguros de Supervivencia, Dotales, PPRs No Deducibles.
- Cero retenciones anuales. Tu dinero genera interés compuesto acelerado sin el freno fiscal del gobierno.
- 100% Exento de ISR al momento del retiro (cumpliendo edad de 60 años y 5 años de vigencia de la póliza).
- Blindaje RESICO: Al estructurarse legalmente como seguro de supervivencia, la ganancia no rompe las reglas de exclusividad del RESICO.
Aviso de Estrategia Patrimonial y Legal
Este simulador es un instrumento de análisis fiscal dinámico desarrollado exclusivamente para la fuerza de ventas de ACgurate y sus alianzas comerciales, con fines educativos y de consultoría para fomentar el desarrollo fiscal de México.
Parámetros Técnicos: Los cálculos están basados en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) vigente y los valores de la UMA Oficial INEGI 2026 (Mensual: $3,566.22 / Anual: $42,794.64 / Tope 5 UMAs: $213,973.20). Los resultados presentados son estimaciones para el diseño de estrategias; la devolución real y la tasa neta final dependen del dictamen del SAT y de las retenciones específicas de cada contribuyente.
Compromiso con el Desarrollo del País: Creemos que la salud financiera es la base de una economía sólida. Nuestra metodología busca que cada peso invertido cumpla una doble función: blindaje personal y eficiencia fiscal, permitiendo a nuestros clientes reinyectar el capital en proyectos productivos.
🔒 Privacidad y Transparencia: Por tu seguridad y la de tu patrimonio, esta herramienta procesa los datos de manera local y en tiempo real. No almacenamos, rastreamos ni compartimos tu información financiera.
"Blindando el patrimonio, protegiendo el futuro."