Simulador Estratégico Máster

Auditoría Fiscal Patrimonial 2026

Determina la deducibilidad exacta según la LISR (Actualizado con valores oficiales INEGI 2026). Mapea las deducciones actuales del cliente para identificar el "espacio libre" y optimizar su Plan de Retiro (PPR), Seguros de Salud y Planes de Ahorro.

1. Perfil Tributario

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2. Deducciones Actuales del Cliente

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Aviso Legal: Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

Debido a que el RESICO paga una tasa de ISR preferencial (1% a 2.5%), la LISR no permite aplicar deducciones personales en la declaración anual.

Estrategia Patrimonial ACgurate: Para este perfil, no vendemos escudo fiscal, vendemos Protección de Flujo y Continuidad. Un siniestro de salud mayor destruiría la liquidez del negocio en días. El PPR y el GMM son vehículos para proteger las utilidades de la empresa, blindarlas de acreedores y garantizar la estabilidad del socio a futuro, generando rendimientos exentos en la etapa de retiro.

Cajón 1: PPR (Retiro)

Art. 151, Fracc. V

$0mxn libres
Tope Ley (10% o 5 UMAs):
Disponible para Invertir:
Cajón independiente exclusivo para el retiro. No interfiere con deducciones médicas. Máximo deducible en 2026: 5 UMAs ($213,973.20 MXN).

Cajón 2: Límite Global

Art. 151 (GMM, Médicos, Hipoteca)

$0mxn libres
Tope Ley (15% o 5 UMAs):
Gastos Actuales Saturados:
Margen Libre en este Cajón:
Aglomera GMM, Honorarios e Intereses. *Donativos topados al 7% del ingreso. *Funerarios topados internamente a 1 UMA anual ($42,794.64 MXN).

Cajón 3: Planes de Ahorro

Estímulo Art. 185

$0mxn libres
Tope Fijo Ley:
Ahorro Actual Declarado:
Espacio Adicional Disponible:
Monto fijo de $152,000 para aportaciones a cuentas especiales de ahorro o seguros de pensiones. Ideal para robustecer el retiro y bajar base gravable hoy.

Cajón 4: Colegiaturas

Decreto Presidencial

$0mxn reportados
No suma al límite global del Art. 151. Topes anuales fijos por alumno:
Preescolar: $14,200 | Primaria: $12,900 | Secundaria: $19,900 | Profesional Técnico: $17,100 | Bachillerato: $24,500.

Potencial Deducible Total (Anual)

$0
0%
De los ingresos brutos son escudables de ISR este año.

Argumentario Técnico para el Cierre Patrimonial

Tratamiento por Régimen Fiscal

  • Sueldos y Salarios: Dependen 100% de estas deducciones (Art. 151 y 185) para generar saldos a favor.
  • Act. Empresarial (PFAE): Tienen deducciones autorizadas (gastos de negocio) y, al final del ejercicio, suman estas deducciones personales para reducir la base gravable total.
  • Arrendamiento: Pueden optar por la "Deducción Ciega" (35% libre de comprobación) y AÚN ASÍ aplicar estas deducciones personales en su declaración anual, maximizando el retorno.

Límites y Candados Internos (Art. 151)

El "Cajón Global" tiene un límite del 15% o 5 UMAs, pero existen candados internos que el simulador ya procesó:

  • Donativos: No pueden exceder el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio anterior.
  • Gastos Funerarios: Topados a 1 UMA anual ($42,794.64 MXN). Los planes a futuro (previsión) solo se deducen en el año que se utilizan.
  • Colegiaturas: Requieren factura con CURP y pago electrónico. No incluyen inscripciones ni reinscripciones.

Independencia del Plan de Retiro (PPR)

El error contable más común es mezclar el Retiro con la Salud. La Fracción V del Art. 151 establece que las aportaciones al PPR tienen su propio límite exclusivo (10% o 5 UMAs). Es el instrumento fiscal más eficiente para blindar capital y garantizar el futuro.

El Acelerador: Art. 185 (Planes de Ahorro)

Para clientes con alto nivel de ingresos que ya saturaron el Art. 151, la Ley otorga $152,000 adicionales vía Cuentas Especiales de Ahorro. Si bien este monto es acumulable al retirarse, difiere el pago de impuestos, dándole al cliente un poderoso apalancamiento financiero hoy.

© 2026 ACgurate (México) — Plataforma de Inteligencia Patrimonial.
Desarrollado para la fuerza de ventas ACgurate y alianzas comerciales. Cálculos basados en UMA Oficial INEGI 2026 (Mensual: $3,566.22 / Anual: $42,794.64 / Tope 5 UMAs: $213,973.20). Los resultados son estimaciones para diseño de estrategias; la devolución real depende de la tasa de ISR del contribuyente y el dictamen final del SAT.